EBIT او EBITDA: هرڅه چې تاسو ورته اړتیا لرئ پوه شئ

په 19 فبروري 2024 کې تازه شوی

که تاسو د خپل شرکت ریښتیني ګټې په اړه نور بصیرت غواړئ ، نو د EBIT اصطالح یقینا ستاسو د پاملرنې وړ دی. دا لنډیز اکثرا د EBITDA سره مغشوش کیږي، مګر دا دواړه یو شان ندي. موږ به پدې مقاله کې په پراخه کچه د دواړو ترمینځ توپیر په اړه بحث وکړو. په اصل کې، د (احتمالي) شرکت ګټې تحلیل او محاسبه کولو لپاره ډیری لارې شتون لري. که تاسو د سوداګرۍ پیل مالک یاست، نو دا به ښه وي چې ځان د داسې شیانو په اړه یو څه خبر کړئ، ځکه چې دا به تاسو ته دا اسانه کړي چې پوه شي چې آیا ستاسو راتلونکی شرکت ستاسو د پاتې سیالیو په منځ کې د ژوندي پاتې کیدو کومه لاره لري. پدې مقاله کې ، موږ به په ځانګړي ډول د EBIT او EBITDA په اړه بحث وکړو ، مګر تاسو کولی شئ دلته د سوداګرۍ ګټې محاسبې میتودونو په اړه نور معلومات وګورئ. د EBIT او EBITDA په اړه د نورو معلوماتو لپاره ولولئ.

EBIT او EBITDA د څه لپاره ولاړ دي؟

EBIT او EBITDA دواړه لنډیزونه دي. EBIT د سود او مالیاتو دمخه عاید لپاره ولاړ دی ، پداسې حال کې چې EBITDA د سود او مالیاتو ، استهالک او معافیت دمخه عاید لپاره ولاړ دی. دا میتودونه ځینې وختونه د تبادلې په توګه کارول کیږي، سره له دې چې دوی یو له بل څخه توپیر لري. دا میتودونه اساسا تشریح کوي چې تاسو څومره پیسې ترلاسه کوئ، مخکې له دې چې تاسو ټول هغه څه چې تاسو یې باید کم کړئ. نو په اصل کې؛ د یو متشبث په توګه ستاسو پاک عاید. موږ به لومړی EBIT وګورو، او د هغې کارونه به تشریح کړو، نو تاسو پوهیږئ چې دا طریقې څنګه پلي کړئ.

د EBIT په اړه تفصيلي معلومات

لکه څنګه چې تشریح شوي، EBIT د ګټو او مالیاتو څخه مخکې د عاید لنډیز دی. عايدات عايد دي، سود سود دي او ماليات ماليات دي. نو تاسو له دې ځایه (EBITDA) استهالک او معافیت ترلاسه کوئ. په عموم کې، EBIT د هر شرکت عملیاتي فعالیت اندازه کوي، د دې حقیقت له امله چې دا په حقیقت کې د بریالیتوب مقدار ته ګوري چې تاسو یې ترلاسه کولی شئ. دا پدې معنی هم ده چې د مالي عاید ځینې ډولونه چې تاسو اړتیا نلرئ د انرژي پانګه اچونه وکړئ، لکه سود، په پام کې نه نیول کیږي. دا په خپل نوم کې هم لیدل کیږي. مالیات په وروستي مرحله کې په عکس کې راځي. د اوس لپاره، یوازینی اهمیت ستاسو د شرکت عاید دی. له همدې امله دا غوره ده چې EBIT د عملیاتي عملیاتي پایلې سره پرتله کړئ. دا د مالیې لګښتونو او د پانګې جوړښت لګښتونو پرته چې په ګټې اغیزه کوي د شرکت د اصلي فعالیتونو فعالیت تحلیل کولو لپاره کارول کیږي.

د EBIT سره، تاسو اساسا ستاسو د عادي سوداګرۍ عملیاتو او فعالیتونو پایلې تحلیل کوئ. دا د ریښتیني تبادلې سره مساوي دی ، او هر هغه لګښتونه چې په لومړي ځای کې د تبادلې احساس کولو لپاره مصرف شوي. په دې حالت کې، تاسو کولی شئ د لګښتونو په اړه فکر وکړئ لکه ستاسو د پیرود لګښتونه، د پرسونل لګښتونه، د دفتر ځای کرایه او د ټولو تطبیق وړ بیمې. د سود هر ډول تادیات یا د سود رسیدونه او مالیات په پام کې نه نیول کیږي. د دې دلیل دا حقیقت دی چې سود او مالیه د عملیاتي پایلو په توګه نه لیدل کیږي، ځکه چې دوی په مستقیم ډول د هغه لګښتونو سره تړاو نلري چې تاسو باید د یو ټاکلي بدلون لاسته راوړلو لپاره مصرف کړئ. نو ، وروسته له دې چې تاسو دا لګښتونه کم کړئ ، تاسو یو ټاکلی مقدار ترلاسه کوئ کوم چې ستاسو د EBIT شمیره ده. موږ به لاندې تشریح کړو چې څنګه EBIT محاسبه کړو.

EBIT څنګه محاسبه کړئ، او ولې دا مهم دی؟

که تاسو غواړئ EBIT محاسبه کړئ، تاسو کولی شئ لاندې فورمول وکاروئ:

EBIT = ټول عاید - ستاسو د پلورل شوي توکو او / یا خدماتو لګښت - ستاسو عملیاتي لګښتونه

لکه څنګه چې تاسو لیدلی شئ، دا ټول لګښتونه اندیښمن دي چې دلته د عملیاتي په توګه لیدل کیږي. نو، ولې دا ارقام د کومې سوداګرۍ لپاره خورا مهم دي؟ EBIT د شرکت د اصلي فعالیتونو د فعالیت تحلیل لپاره کارول کیږي، پرته له دې چې د پانګې جوړښت لګښت او د مالیاتو بار چې عاید اغیزه کوي. د دې په پریښودلو سره، تاسو کولی شئ وګورئ چې ستاسو د سوداګرۍ فعالیت څه دی. د دې ارقامو د پوهیدو ګټه دا ده چې تاسو کولی شئ دا په خپل سوداګریز پلان کې واچوئ، کوم چې به پانګه اچوونکي او په مالي بازار کې نورې خواوې ستاسو د سوداګرۍ فعالیت ارزونه وکړي. له همدې امله؛ که تاسو پور ته اړتیا لرئ، د دې ارقامو پوهیدل واقعیا ستاسو د بریالیتوب چانسونو کې مرسته کولی شي. د EBIT پایله له همدې امله یو مهم شخصیت دی، ځکه چې دا ستاسو د شرکت عاید ظرفیت روښانه انځور وړاندې کوي. په دې توګه، دا د شرکت د ګټې په اړه یو څه وايي او دا د فیصدي په توګه څرګندوي. څومره چې پایله په سلنه کې لوړه وي ، ستاسو شرکت خورا ګټور وي.

د EBIT ښه حاشیه څه ګڼل کیږي؟

کله چې تاسو خپل د EBIT حاشیه محاسبه کوئ، تاسو شاید حیران یاست چې ښه سلنه څه شی دی. په عمل کې، سلنه اکثرا د دې لپاره کارول کیږي چې د ورته صنعت څخه ډیری شرکتونه د امکان تر حده په سمه توګه پرتله کړي. مانا; د ډیری شرکتونو حاالتو سره پرتله کیږي چې وګوري څوک ښه کار کوي، او کوم شرکت کولی شي یو څه اضافي کار وکاروي. دا هم ښه ده چې پوه شئ چې یو واحد صنعت ورته نه دی. نو، د ښه EBIT مارجن تعریف کولی شي په هر صنعت کې توپیر ولري. د پایلې په توګه، دا یوازې د اوسط لارښود ارزښتونه دي، کوم چې ډیری وختونه د شرکت د ګټې لپاره اساس جوړوي چې په راتلونکي کې پلي کیږي. پدې توګه تاسو کولی شئ په ټولو ډولونو کې د EBIT حاشیه زیاته کړئ. د دې کولو لپاره لارې، د بیلګې په توګه، ستاسو قیمتونه لوړوي او ستاسو لګښتونو ته نږدې ګوري. د 10 او 15 سلنې ترمنځ د EBIT حاشیه عموما یو ښه ارزښت ګڼل کیږي. د 3 او 9 سلنې تر مینځ د EBIT حاشیه لاهم د قوي په توګه لیدل کیږي ، پداسې حال کې چې یو شرکت چې د 3 سلنې څخه کم EBIT حاشیه لري خورا ګټور نه لیدل کیږي.

د EBIT او EBITDA ترمنځ توپیر

د سود او مالیاتو دمخه عاید (EBIT) او د سود ، مالیاتو ، استهالک او معافیت دمخه عاید (EBITDA) د سوداګرۍ ګټې محاسبه کولو لپاره خورا ورته میتودونه دي. اصلي ورته والی دا حقیقت دی چې دواړه فارمولونه ستاسو د خالص عاید سره پیل کیږي، او وروسته سود او مالیه اضافه کوي. د EBIT سربیره، د EBITDA سره، استهالک او معافیت هم اضافه کیږي. د EBITDA میتود اکثرا غوره کیږي، کله چې شرکتونه د ډیرو ثابتو شتمنیو سره پرتله کوي. معافیت د ثابت شتمنیو په کارولو سره د استهالک لپاره ولاړ دی، لکه تجهیزات یا ماشینونه چې تاسو د خپلې سوداګرۍ لپاره اړتیا لرئ. که تاسو یو ماشین په کافی اندازه کاروئ، دا زوړ کیږي او په یو وخت کې به په سمه توګه کار ودروي او خپل اصلي ارزښت (برخه) له لاسه ورکړي. استهالک د ځانګړو شرایطو له امله د استهالک لپاره ولاړ دی. د مثال په توګه، که یو ښه ماشین بازار ته راشي د هغه په ​​پرتله چې تاسو یې اوس کاروئ. دا به هغه ماشین جوړ کړي چې تاسو یې لرئ سمدلاسه لږ ارزښت لري. هغه شرکتونه چې لوړې ثابتې شتمنۍ ولري لوړ استهالک ولري، او له همدې امله په عمومي توګه د هغو شرکتونو په پرتله چې لږ ثابتې شتمنۍ لري د EBIT سلنه ټیټه وي. دا ځکه چې ثابتې شتمنۍ هم د EBIT سره په پام کې نیول کیږي، د EBITDA محاسبه کولو سره مخالف.

د EBITDA په اړه تفصيلي معلومات

EBITDA ستاسو ګټه ده مخکې له دې چې د سود، مالیاتو، استهالک او لیکلو کمولو څخه مخکې. یا حتی نور هم په تفصیل سره: 'د سود، مالیې، د پام وړ شتمنیو استهالک او د ښه نیت معافیت مخکې پایله'. په لنډیز کې، تاسو کولی شئ ووایاست: هغه ګټه چې ستاسو شرکت د خپلو عملیاتي فعالیتونو سره ترلاسه کړې. نو، دا په لومړي نظر کې د EBIT سره ورته دی. ستاسو د EBITDA په محاسبه کولو سره، تاسو کولی شئ د خپل شرکت د فعالیت ښه کتنه ترلاسه کړئ، ځکه چې د EBITDA سره تاسو اصلي عملیاتي فعالیت (یا عملیاتي ګټه) ښکاره کوئ. دا ستاسو د عادي سوداګرۍ عملیاتو او فعالیتونو پایله ده ، پدې معنی: ستاسو تبادله او د تبادلې لاسته راوړلو لپاره مصرف شوي لګښتونه. بیا بیا، دا د EBIT سره ورته دی. عاید د هغه مقدار استازیتوب کوي چې تاسو د محصولاتو او خدماتو پلور له امله ترلاسه کوئ. لګښتونه هغه مقدار دي چې د دې محصولاتو او خدماتو پلور باندې تاثیر کولو لپاره اړین دي. د پرسونل لګښتونو، د تولید لګښتونو او د پلور لګښتونو په اړه فکر وکړئ.

EBITDA څنګه محاسبه کړئ، او ولې دا مهم دی؟

EBITDA ستاسو د شرکت د نغدو جریان اندازه ده، ترڅو ستاسو د ګټو مکلفیتونه پوره کړي او د پانګونې وړتیا ولري. د EBITDA محاسبه کولو فورمول:

EBITDA = عاید + سود + مالیه + استهالک + معافیت

بل فورمول: EBITDA = عملیاتي ګټه + استهالک + معافیت

دلیل دا هم یو مهم حاشیه ده؟ ځکه چې تاسو د خپل شرکت د ګټې په اړه زده کړئ. البته، تاسو غواړئ پوه شئ چې ستاسو شرکت په مالي توګه څنګه کار کوي، مګر بانکونه او پانګه اچوونکي هم د دې ارقامو سره علاقه لري. دوی غواړي ستاسو د شرکت د نغدو جریان په اړه بصیرت ترلاسه کړي، ترڅو وګوري چې ایا ستاسو په شرکت کې پانګه اچونه د ګټورې په توګه لیدل کیدی شي. EBITDA هغه فعالیتونه په پام کې نیسي چې تاسو یې د خپلو ورځني سوداګریزو فعالیتونو په شرایطو کې ترسره کوئ، لکه د توکو او خدماتو تولید او پلور. EBITDA دا اسانه کوي چې ستاسو شرکت په بازار کې ستاسو سیالانو سره پرتله کړئ. له همدې امله EBITDA د شرکت ریښتیني راتلونکي ارزښت په توګه هم لیدل کیږي. او په حقیقت کې دا هغه څه دي چې پانګه اچوونکي یې هم ګوري. د مثال په توګه، که تاسو لویه پانګه اچونه کړې وي چې ستاسو د شرکت سره مرسته کوي نور وده ومومي، دا به یقینا ستاسو د ګټې په لګښت وي. څرنګه چې تاسو په EBITDA کې دا ډول لګښتونه او همدارنګه د سود لګښتونه شامل نه کړئ، د بیلګې په توګه، پورونه، مالیه او په ثابت شتمنیو کې استهالک، تاسو د خپل شرکت له لارې د نغدو پیسو یو ښه انځور وړاندې کوئ. دا یو ریښتینی فورمول دی ترڅو وښیې چې ستاسو شرکت څنګه فعالیت کوي او پرمختګ کوي.

د EBITDA ښه حاشیه څه ګڼل کیږي؟

د EBITDA ښه حاشیه اکثرا په صنعت پورې اړه لري. د 2021 په لومړۍ ربع کې د EBITDA اوسط حد په 15.68٪ کې و. له همدې امله، د EBITDA ښه حاشیه یو څه د ښه EBIT مارجن سره ورته ده. د دې موندلو لپاره چې ایا ستاسو د EBITDA حاشیه کوم ښه دی ، تاسو باید د خپلو سیالانو ګټې محاسبه هم په پام کې ونیسئ ، او ارقام پرتله کړئ. ډیری معلومات چې د دې کولو لپاره اړین دي باید د هالنډ د سوداګرۍ خونې په ویب پاڼه کې خپاره شوي مالي معلوماتو کې وموندل شي.

په لاره کې ستاسو سره د مرستې لپاره ځینې اضافي لارښوونې

موږ ستاسو لپاره د فکر کولو لپاره ځینې اضافي لارښوونې او چلونه راټول کړي دي، د EBIT (DA) او ستاسو د شرکت نغدي جریان پورې اړوند.

1. EBITDA ته د اندازه کولو رسمي وسیلې په توګه مه ګورئ ، ځکه چې دا هیڅ تضمین نلري چې تاسو به پور ترلاسه کړئ ، د مثال په توګه.
2. ستاسو شتمنۍ به تل د وخت په تیریدو سره ارزښت له لاسه ورکړي. ځینې ​​​​وختونه یو شرکت د شتمنیو په اخیستلو کې ډیرې پیسې لګوي ترڅو چټک وده ومومي. په یاد ولرئ چې د دې معنی دا ده چې تاسو به وروسته په پراخه کچه ولیکئ ، یا تاسو د پورونو له امله د خورا لوړ سود لګښتونو سره مخ کیدی شئ. له همدې امله دا ښه ده چې نور عوامل او عناصر هم په پام کې ونیسئ.
3. EBITDA د EBIT سره ګډوډ مه کوئ. دوه میتودونه ډیری وختونه د تبادلې وړ کارول کیږي، مګر دوی توپیر لري. EBIT د شرکت عملیاتي فعالیت اندازه کوي او د عادي سوداګرۍ عملیاتو پایله ښیې. تاسو مالي عاید (سود) یا مالیات په پام کې نه نیسي. EBITDA هم معافیت او استهالک نه لري (د غیر نغدي په نوم هم پیژندل کیږي).
4. یو اړین شاخص ستاسو د نغدو جریان پاتې دی، کوم چې واقعیا ستاسو د شرکت وینه ده. شاید تاسو د دې نغدو جریان په اړه ورځني بصیرت غواړئ. د یو متشبث په توګه، تاسو کولی شئ د دې لپاره هر ډول سمارټ ګامونه واخلئ. د مثال په توګه، د نغدو پیسو مدیریت په پام کې ونیسئ. دا د شرکت وړتیا ته روښانه او باثباته لید وړاندې کوي چې کافي مایعات ولري ، دواړه په لنډ او اوږد مهال کې. د نغدو جریان مدیریت د راتلونکي ستراتیژیکو انتخابونو لپاره مهم دی. د نغدو جریان عمومي کتنه تاسو ته په ریښتیني وخت کې ښیې چې ستاسو موجود سرچینې څه دي. په دې توګه، تاسو پوهیږئ چې تاسو څه کولی شئ یا نشي کولی. البته، د ښه نغدو جریان کتنې سره په پام کې نیولو لپاره ډیر څه شتون لري. تاسو کولی شئ مختلف وسایل وګورئ چې ستاسو شرکت سره پدې کې مرسته کولی شي، یا د موضوع په اړه د مشورې لپاره زموږ د ټیم غړي سره اړیکه ونیسئ. د سالم شرکت لپاره، دا مهمه ده چې تاسو د خپل نغدي جریان تعقیب وساتئ.
5. ستاسو د معاملو نقشه. دا ستاسو متوقع عاید او همدارنګه ستاسو د سوداګرۍ ټول لګښتونه شاملوي. مهمه نده چې ستاسو شرکت اوس مهال څومره لوی یا کوچنی وي، دا ستراتیژي کولی شي تاسو سره ستاسو د شرکت وده او سالم ساتلو کې مرسته وکړي. دا به تاسو ته د هغه پیسو په اړه بصیرت درکړي چې راځي او بهر ځي، کوم چې خورا مهم دی که تاسو غواړئ ستاسو سوداګرۍ پیاوړې او باثباته وي. د داسې وسیلې سره ، تاسو کولی شئ د خپل مایعیت ښه کتنه وساتئ او خوندي انتخابونه وکړئ.

Intercompany Solutions کولی شي تاسو ته د EBIT او EBITDA بصیرت درکړي

ستاسو د نغدو جریان د پوهې او کنټرول له لارې، تاسو واقعیا د خپل شرکت په اړه ډیر څه زده کولی شئ. یوځل چې تاسو پوهیږئ چې څنګه خپل EBIT (DA) محاسبه کړئ، تاسو باید د اړتیا په وخت کې هر ډول سمونونه هم وکړئ. ستاسو د EBIT زیاتول پدې معنی دي چې تحلیل کړئ چیرې چې تاسو سست شوي یاست او تاسو د ګټې ښه کولو لپاره څه کارولی شئ. د ورځني سوداګرۍ لپاره یو اړین میټریک ستاسو د نغدو پیسو جریان دی - ستاسو د سوداګرۍ ژوند. د دې نغدي جریان په اړه ورځنۍ بصیرت د تل تازه کیدو لپاره قوي لاره ده. د یو متشبث په توګه، تاسو کولی شئ د دې لپاره هر ډول سمارټ ګامونه واخلئ: د مثال په توګه د نغدو پیسو مدیریت په اړه فکر وکړئ. دا د شرکت وړتیا ته بصیرت وړاندې کوي چې په لنډ او اوږد مهال کې کافي مایعات ولري. د نغدو پیسو مدیریت تاسو ته د راتلونکي ستراتیژیک انتخابونو لپاره یوه وسیله درکوي.

Intercompany Solutions دلته ستاسو سره د مرستې لپاره دی. کله چې تاسو خپل بانکي حسابونه او د محاسبې سیسټمونه د ځانګړو وسیلو سره وصل کړئ، تاسو تل د ریښتیني وخت ډاټا کاروئ. پدې توګه ، تاسو کولی شئ تل د خپل شرکت نغدي جریان وڅارئ او په اسانۍ سره پوه شئ چې ستاسو شرکت څومره ګټور کیدی شي کله چې مختلف ستراتیژیکې پریکړې کوي. که تاسو د EBIT او EBITDA په اړه نور معلومات غواړئ، نو د ګټورې مشورې لپاره هر وخت له موږ سره اړیکه ونیسئ، یا د یو له هغو خدماتو څخه چې موږ یې وړاندیز کوو روښانه نرخ. د مالي او قانوني مشورې چمتو کولو سربیره، موږ کولی شو تاسو سره په هالنډ کې د شرکت راجستریشن ټول بهیر کې مرسته وکړو. موږ کولی شو د بیلابیلو عملي کارونو پاملرنه وکړو، او همدارنګه تاسو ته د مهمو سوداګریزو پریکړو په اړه مشوره درکړو.